Bonjour,

Mon oncle âgé de 86 ans a eu un avc il y a 2 ans et a des pertes de mémoire. Il est suivi à domicile par la plateforme territoriale d’appui pour le portage de repas à domicile notamment et des ateliers de mémoire en prévision. Il s’inquiète de la question d’héritage et m’a demandé de voir cela.

Ses parents sont bien-sûr décédés ainsi que son frère et sa soeur. Je suis sa nièce du côté de sa soeur et mes 3 frères sont décédés dont un dernièrement.

Nous avons pris rendez-vous fin août pour la rédaction d’un éventuel testament si c’est nécessaire en ma faveur, mais en représentation de ma mère décédée (donc de sa soeur) pour baisser les frais d’imposition qui sont lourds (soit 35 % sur 24 000 € environ et 45 %  sur le reste du patrimoine, après un abattement de 15000 € environ – au lieu de 55 % après un abattement de 7 961 €).

Le risque de cette imposition de 55 % est que je dois payer pour conserver sa maison de village qui est ancienne (époque de Charlemagne) et que je souhaiterai rénover peu à peu avec mes moyens. Il aurait 50 000 € de liquidité et sa maison sur 2 étages (seul le 1er est habitable avec le rez-de-chaussée – mais de nombreux travaux de rénovation sont à prévoir y compris la façade) ne doit pas valoir plus de 50 000 € (valeur locale).

S’il n’était pas possible de faire ce testament en représentation de ma mère (sa soeur), le testament n’aurait aucune utilité (à moins d’y préciser que l’unique épouse de mon frère dernièrement décédé ne puisse y prétendre, qu’en pensez-vous à ce sujet ?), mon oncle peut-il désigner une autre personne de la famille, en l’occurrence mon fils unique pour bénéficier d’une fiscalité plus avantageuse et laquelle ?

Le souhait de mon oncle c’est que son patrimoine soit conservé par sa famille et descendants car il tient beaucoup à sa maison et à sa conservation, étant lui-même chercheur scientifique par le passé.

Je souhaiterai vos éclaircissements et connaître les possibilités.

Cordialement,

Marie Annie FARGES